Негосударственное пенсионное страхование. Понятие дополнительного пенсионного обеспечения

Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) - дополнительный вид пенсионного обеспечения граждан нашей страны. Осуществляется негосударственными пенсионными фондами (НПФ), имеющими соответствующую лицензию, на основе договоров о негосударственном пенсионном обеспечении, заключаемых с физическими или юридическими лицами.

Отличительная особенность НПО - его добровольный характер, т.е. если государственная пенсионная система в нашей стране основана на принципе обязательного пенсионного страхования и обязательных страховых взносах, то негосударственное пенсионное обеспечение основано на добровольности выбора пенсионной программы и добровольных пенсионных взносах.

Цель негосударственного пенсионного обеспечения - сформировать будущему пенсионеру дополнительную к государственной пенсию, обеспечивающую более высокий уровень жизни в пенсионном возрасте.

Размер негосударственной пенсии не зависит ни от трудового стажа, ни от заработной платы, ни от размера государственной (страховой и накопительной) пенсии. Негосударственная пенсия формируется исключительно за счет добровольных пенсионных взносов, уплачиваемых в НПФ и дохода от их размещения (инвестирования). Чем больше накоплено пенсионных средств, тем больше будет размер негосударственной пенсии. Размер пенсии рассчитывается, исходя из суммы пенсионных средств, сформированных в пользу будущего пенсионера и срока выплаты негосударственной пенсии (в течение определенного ряда лет или пожизненно). Негосударственная пенсия и накопленные пенсионные средства при определенных условиях подлежат выплате правопреемникам, то есть наследуются.

Негосударственное пенсионное обеспечение может быть организовано работодателем по корпоративной пенсионной программе или физическим лицом в свою пользу или в пользу третьих лиц по личным пенсионным программам.

При организации негосударственного обеспечения работодателем, работодатель (юридическое лицо) заключает с НПФ договор НПО в пользу своих работников. В этом случае работодатель становится вкладчиком, а работники, включенные в корпоративную пенсионную программу, участниками, т.е. вкладчик уплачивает пенсионные взносы, а участники получают или будут получать негосударственную пенсию.

Если физическое лицо самостоятельно заключает пенсионный договор в свою пользу, выбирая личную пенсионную программу, то гражданин одновременно является и вкладчиком, и участником, т.е. и уплачивает пенсионный взнос, и будет получать негосударственную пенсию.

При любом варианте негосударственного пенсионного обеспечения результатом будет дополнительная пенсия и большая свобода и экономическая независимость в пенсионном возрасте. Сформируйте себе негосударственную пенсию!

Дополнительное пенсионное страхование и обеспечение осуществляется в дополнение к государственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию за счет накопленных добровольных взносов работодателей и застрахованных лиц.

В отличие от обязательного пенсионного страхования, отчисления на дополнительное пенсионное обеспечение всегда добровольны. В то же время получение дополнительной пенсии не отменяет права на получение государственной пенсии, а дополняет его.

Внедрение негосударственных пенсионных институтов в систему пенсионного обеспечения - тенденция всех развитых государств. Ведь негосударственное пенсионное обеспечение в странах с развитой экономикой выполняет функцию аккумулирования пенсионных накоплений для инвестирования их в экономику страны, а также обеспечивает повышение уровня жизни лиц пенсионного возраста.

В современной России дополнительное негосударственное пенсионное обеспечение осуществляют негосударственные пенсионные фонды. Их деятельность регламентирована Федеральным законом от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

Негосударственный пенсионный фонд - особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социальною обеспечения, которая может осуществлять три исключительных вида деятельности:

• 1. деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения. Этот вид деятельности ведется на добровольных началах и включает в себя аккумулирование пенсионных взносов, размещение и организацию размещения пенсионных резервов, учет пенсионных обязательств фонда, назначение и выплату негосударственных пенсий участникам фонда;
• 2. деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и договорами об обязательном пенсионном страховании. Этот вид деятельности включает в себя аккумулирование средств пенсионных накоплений, организацию инвестирования средств пенсионных накоплений, учет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам;
• 3. деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем. Данный вид деятельности включает в себя аккумулирование и инвестирование средств пенсионных накоплений, учет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, назначение и выплату профессиональных пенсий застрахованным лицам.

Законодательство устанавливает ряд правовых гарантий обеспечения обязательств фонда. Деятельность негосударственных пенсионных фондов подлежит лицензированию. Для получения лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, а в дальнейшем при осуществлении указанной деятельности, фонд должен соответствовать следующим требованиям:

• § руководитель исполнительного органа фонда должен иметь опыт работы на руководящих должностях в фондах, страховых компаниях или иных финансовых организациях не менее трех лет, высшее юридическое или финансово-экономическое образование (при наличии иного образования - специальную профессиональную подготовку), у него не должно быть судимости за совершение преступлений в сфере экономики, за преступления средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие преступления;
• § главный бухгалтер фонда должен иметь опыт работы по специальности не менее трех лет; высшее образование, у него не должно быть судимости за совершение преступлений в сфере экономики, за преступления средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие преступления;
• § величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда с 1 июля 2009 г. должна составлять не менее 50 млн. руб.

Для обеспечения устойчивости исполнения обязательств перед участниками фонд создает страховой резерв.

Деятельность фонда по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию подлежит ежегодному актуарному оцениванию по итогам финансового года. Фонды обязаны ежегодно по итогам финансового года проводить независимую аудиторскую проверку.

Фонды размещают средства пенсионных резервов самостоятельно или через управляющую компанию (управляющие компании). Фонды имеют право самостоятельно размещать средства пенсионных резервов в государственные ценные бумаги Российской Федерации, банковские депозиты и иные объекты инвестирования, предусмотренные Правительством Российской Федерации.

Контроль над деятельностью негосударственных пенсионных фондов осуществляет уполномоченный федеральный орган исполнительной власти.

Что такое дополнительная пенсия?

Вы представляете себе пенсию размером 15 000 рублей или даже больше? Между тем, это вполне реально и многие россияне, имеющие договоры с НПФ, уже сейчас получают такие пенсии. При сотрудничестве с АО «НПФ «Социальное развитие» вы или ваши близкие имеют возможность получать негосударственную пенсию (дополнительно к государственной).

Схема проста - вы вносите желаемую сумму (единовременно, периодически, по частям). Ваши деньги аккумулируются, инвестируются и приумножаются. А при достижении пенсионных оснований вы начинаете получать дополнительную негосударственную пенсию.

МОЯ ЖИЗНЬ

• Для тех, кто в состоянии сам о себе позаботиться и не хочет ни от кого зависеть;
• для тех, кто умеет наслаждаться жизнью в полном объеме в любом возрасте;
• для тех, кто умеет обеспечивать себе необходимый комфорт, привык к вниманию и заботливому обслуживанию;
• для тех, кто не любит неоправданно рисковать и требователен к гарантиям сохранности своих средств;
• для тех, кто склонен позаботиться о себе сам, не надеясь на государство и исключая зависимость от него;
• для тех, кто в состоянии повышать свой социальный статус в обществе.

Если вы добились уверенности и благополучия в своей жизни своими собственными силами, не дайте никому его нарушить. Позаботьтесь самостоятельно о том, чтобы ваше будущее не было менее стабильным и обеспеченным, чем ваше настоящее.

Государственная пенсия способна обеспечить вам доход только на уровне прожиточного минимума. Поэтому задуматься о способах обеспечения своего будущего стоит уже сейчас. Чем раньше вы начнете откладывать средства, тем большие возможности вы откроете для себя будущем.

Выгоды для вас:

• возможность выгодно сочетать ДПО (дополнительное пенсионное обеспечение) с ОПС (обязательным пенсионным страхованием) при содействии эффективного управляющего в лице АО «НПФ «Социальное развитие»;
• в отличие от обязательного государственного пенсионного обеспечения, условия которого не зависят от вас и определены государством, условия дополнительного пенсионного обеспечения устанавливаются договором между вами и АО «НПФ «Социальное развитие», вы сами можете включать необходимые вам опции в данный договор;
• взносы не облагаются НДФЛ;
• гражданам, осуществляющим взносы по договорам дополнительного пенсионного обеспечения, предоставляется налоговый вычет на сумму до 100 тыс. руб. в год (п. 4 ст. 219 НK). Если в течение года вы внесли взносы в негосударственный пенсионный фонд, то с суммы 100 тыс. руб. можно вернуть в свой бюджет до 13 тыс. рублей - 13 % от суммы взносов. Если взносы осуществлялись вами в течение нескольких лет, то использование налоговой льготы позволит вам каждый год возвращать в свой бюджет 13 % от суммы взносов до 100 тыс. рублей, то есть до 13 тыс. руб. ежегодно.

1. Вами заключается договор, по которому вы являетесь вкладчиком в свою пользу. При заключении договора никаких дополнительных комиссий и взносов с вас не взимается;

2. АО «НПФ «Социальное развитие» открывает именной пенсионный счет на ваше имя, на этот счет вы вносите пенсионные взносы.

3. Размер пенсионных взносов и их периодичность могут быть рассчитаны исходя из желаемого размера пенсии, периода ее получения и вашего возраста. Размер и порядок внесения взносов указываются в договоре;

5. Один раз в год на ваш ИПС производится начисление дохода на пенсионные средства участника.

6. В любой момент времени вам доступны персональные консультации специалистов АО «НПФ «Социальное развитие»;

7. Право на получение дополнительной пенсии возникает у вас в момент наступления пенсионных оснований, предусмотренных текущим законодательством РФ:

Достижение возраста для назначения пенсии по старости - 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин;

9. Выплата пенсий участнику осуществляется за счет денежных средств, аккумулированных на его именном пенсионном счете (ИПС) (взносы + накопленный доход от размещения пенсионных резервов). Размер выплачиваемой пенсии определяется на основании актуарных расчетов, исходя из суммы на ИПС участника и условий дополнительного пенсионного обеспечения - опций, включенных в договор (например, срока выплат пенсии);

10. Пенсионные выплаты не облагаются налогом на доходы физических лиц. Имеется возможность получения стандартного налогового вычета.

« Моя жизнь» - форма №1 (фиксированный взнос), форма №1а (процент от заработной платы).

СВОЙ KРУГ

Для кого создана данная программа?

• Для любящих родителей и благодарных детей, а также тех, кто готов и способен позаботиться о близком или дорогом человеке;
• для успешных людей, состоявшихся в жизни, имеющих стабильный доход и уверенность в будущем, способных поддержать своих близких;
• для тех, кто считает жизненной ценностью семью, готов заботиться о родителях, детях и их будущем, видит смысл своей жизни в будущем своих детей;
• для тех, кто не любит рисковать самым дорогим;
• для тех, кто не позволит своим близким от кого-то зависеть, даже в зрелом возрасте;
• для тех, кто верит в свои силы, способен разумно планировать свой бюджет и достигать успехов;
• для тех, кто готов повышать свой социальный статус в семье и в обществе.

Kак выбрать момент для вступления в программу?

Если вы ощущаете стабильность и уверенность в ваших силах, самое время позаботиться о своих близких. Государственная пенсия обеспечит им доход на уровне прожиточного минимума. Поэтому задуматься о способах обеспечения будущего близким вам людям стоит уже сейчас. Чем раньше вы начнете откладывать средства для них, тем большие возможности вы откроете для них в будущем.

Выгоды для вас:

• взносы не облагаются НДФЛ;
• гражданам, осуществляющим взносы по договорам дополнительного пенсионного обеспечения, предоставляется налоговый вычет на сумму до 100 тыс. руб. в год (п. 4 ст. 219 НK).Если в течение года вы внесли взносы в негосударственный пенсионный фонд, то с суммы 100 тыс. руб. можно вернуть в свой бюджет до 13 тыс. рублей - 13 % от суммы взносов. Если взносы осуществлялись вами в течение нескольких лет, то использование налоговой льготы позволит вам каждый год возвращать в свой бюджет 13 % от суммы взносов до 100 тыс. рублей, то есть до 13 тыс. руб. ежегодно.

1. С клиентом заключается договор, по которому он является вкладчиком в пользу участника (например, своего родственника).При заключении договора никаких дополнительных комиссий и взносов с вкладчика не взимается;

2. АО «НПФ «Социальное развитие» открывает именной пенсионный счет на имя участника, в пользу которого вы вносите взносы;

3. Размер пенсионных взносов и их периодичность рассчитываются исходя из желаемого размера пенсии, периода ее получения и возраста участника. Размер и порядок внесения взносов указываются в договоре;

4. Минимальный размер взноса - 1000 рублей;

5. Один раз в год на ИПС участника производится начисление дохода;

6. В любой момент времени вкладчику и участнику доступны персональные консультации специалистов АО «НПФ «Социальное развитие»;

7. Право на получение дополнительной пенсии возникает у участника в момент наступления пенсионных оснований, предусмотренных текущим законодательством РФ:

Достижение возраста для назначения пенсии по старости 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин;

Длительное выполнение профессиональной деятельности или выслуга лет для назначения трудовой пенсии по старости или пенсии за выслугу лет независимо от возраста;

Наступление инвалидности в случае назначения участнику трудовой или государственной пенсии по инвалидности;

Иные пенсионные основания, предусмотренные законодательством РФ;

8. Пенсионные выплаты участнику производятся после наступления пенсионных оснований в течение определенного установленного срока;

9. Выплата пенсий участнику осуществляется за счет денежных средств, аккумулированных на его именном пенсионном счете (ИПС) (взносы + накопленный доход от размещения пенсионных резервов). Размер выплачиваемой пенсии определяется на основании актуарных расчетов, исходя из суммы на ИПС участника и условий дополнительного пенсионного обеспечения - опций, включенных в договор (например, срока выплат пенсии).

10. Пенсионные выплаты облагаются налогом на доходы физических лиц, так как негосударственная пенсия была сформирована взносами другого человека - вкладчика по договору ДПО (в соответствии с Налоговым кодексом РФ, ст. 213).

Образец договора по программе « Свой круг » - форма договора .

Kакой величины будет пенсия?

Величина пенсии рассчитывается, исходя из размера пенсионной суммы, накопленной на вашем индивидуальном лицевом счете и и выбранной вами схемы выплат. Рассчитать примерный размер будущей пенсии вы можете, воспользовавшись пенсионным

Дополнительное пенсионное обеспечение представляет собой часть пенсионной системы, в рамках которой осуществляется назначение и выплата пенсий отдельным категориям граждан сверх помимо установленных Законом о трудовых пенсиях и Законом о государственном пенсионном обеспечении размеров, а также сверх их размеров.

Подсистема финансирования. Подсистема финансирования данной части российской пенсионной системы имеет три основных источника: 1) бюджеты всех уровней (федеральный бюджет, бюджеты субъектов РФ, местные бюджеты); 2) средства организаций-работодателей; 3) средства негосударственных пенсионных фондов.

Подсистема управления. В подсистему управления входят ПФР и его территориальные учреждения, Минздравсоцразвития России, органы государственной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления, администрация организаций-работодателей, негосударственные пенсионные фонды.

Подсистема субъектов обеспечения. Данная подсистема включает в себя широкий круг граждан. Одни из них имеют выдающиеся достижения и особые заслуги перед государством, другие обладают особым статусом, трудовая деятельность третьих связана с тяжелыми условиями труда. К первой группе относятся Герои СССР и РФ, лауреаты государственных премий, чемпионы Олимпийских игр и др. Вторая группа состоит из лиц, замещающих государственные должности РФ (федеральные министры, члены Совета Федерации, депутаты Государственной Думы и др.), государственные должности субъектов РФ (высшие должностные лица субъектов РФ, члены высшего исполнительного органа субъекта РФ, депутаты законодательного (представительного) органа субъекта РФ и др.), государственных гражданских служащих субъектов РФ, лиц, замещающих муниципальные должности (глав муниципальных образований и др.), муниципальных служащих. В третью группу входят специалисты ядерного оружейного комплекса, члены летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, работники угольной промышленности. В четвертую группу - входят работники тех организаций, где имеет место корпоративное пенсионное обеспечение. Наконец Пятая группа состоит из граждан, получающих обеспечение из негосударственных пенсионных фондов. В шестую группу можно назвать граждан, пенсионные накопления которых пополняются в соответствии с Законом о дополнительных страховых взносах, а также средствами материнского (семейного) капитала.

Подсистема видов обеспечения. Видами дополнительного пенсионного обеспечения являются: 1) дополнительное ежемесячное материальное обеспечение; 2) ежемесячные доплаты к пенсиям; 3) региональные пенсии; 4) муниципальные пенсии; 5) корпоративные пенсии; 5) негосударственные пенсии; 6) срочная пенсионная выплата (другие выплаты в соответствующей части по Федеральному закону «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений»).

Правовая подсистема. Правовая подсистема состоит из нормативных правовых актов федеральных органов государственной власти и органов власти субъектов РФ, актов органов местного самоуправления, уставов, коллективных договоров, локальных актов организаций, актов негосударственных пенсионных фондов. К нормативным правовым актам федерального уровня относятся: Федеральные законы от 4 марта 2002 г. № 21-ФЗ «О дополнительном ежемесячном материальном обеспечении граждан Российской Федерации за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией», от 27 ноября 2001 г. № 155-ФЗ «О дополнительном социальном обеспечении членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации», от 10 мая 2010 г. № 84-ФЗ «О дополнительном социальном обеспечении отдельных категорий работников организаций угольной промышленности»; Указ Президента РФ от 16 августа 1995 г. № 854 «О некоторых социальных гарантиях лицам, замещавшим государственные должности Российской Федерации и должности федеральной государственной гражданской службы» и др. Сюда следует также отнести Федеральный закон от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», Закон о трудовых пенсиях и Закон о государственном пенсионном обеспечении, ТК РФ. Субъекты РФ принимают соответствующие нормативные правовые акты, таков Закон Ханты-Мансийского автономного округа ― Югры от 16 декабря 2004 г. № 81-03 6 июля 2011 г. № 64-оз «О дополнительном пенсионном обеспечении отдельных категорий граждан».

Контрольные вопросы и задания

Дайте определение понятия пенсионной системы РФ и назовите ее части и подсистемы.

Дайте характеристику пенсионного обеспечения по обязательному пенсионному страхованию.

Что входит в содержание государственного пенсионного обеспечения?

Что включает в себя дополнительное пенсионное обеспечение?

Трудовой стаж в пенсионном обеспечении

В результате освоения данной темы студент должен:

ñ современное состояние института трудового стажа;

ñ понятие трудового стажа, его юридическое значение и виды;

ñ основные нормативные правовые акты о трудовом стаже;

ñ документы о трудовом стаже;

ñ правила начисления отдельных видов трудового стажа.

ñ свободно ориентироваться в вопросах трудового стажа;

ñ производить подсчеты трудового стажа отдельных граждан;

ñ оценить подлинность документов о трудовом стаже.

ñ юридической терминологией по вопросам трудового стажа;

ñ навыками работы с нормативными правовыми актами и документами о трудовом стаже;

ñ навыками анализа правовых явлений в данной сфере

7.1. Современное состояние института трудового стажа, соотношение между понятиями трудового и страхового стажа

Актуальность применения и проблемы трудового стажа, значение которого в законодательстве постоянно меняется, во многом обусловлено периодом реформ. Страховой стаж приобретает все большее значение. Вместе с тем трудовой стаж по-прежнему относится к числу правообразующих юридических фактов в пенсионном обеспечении, играет важную роль при назначении, выплате пенсий, а также обращении за предоставлением того или иного вида социального обеспечения и вынесении соответствующего решения компетентным органом и др. Вероятно, трудовой стаж утратит свое значение на определенном этапе пенсионной реформы и по мере формирования в России эффективной системы обязательного социального страхования.

Это во многом обуславливает то, что в различных источниках встречаются разные определения и классификация трудового стажа, его понятие неоднозначно. В одних случаях выделяют трудовой стаж с включением в него страхового, в других - его рассматривают как страховой (трудовой) стаж, в-третьих - для целей оценки пенсионных прав в соответствии с Законом о трудовых пенсиях (ст. 30), для целей Закона о государственном пенсионном обеспечении (ст. 2).

Содержание правоотношения, связанного с трудовым стажем, представляет собой единство его свойств и связей, объединенных значением - это суммарная продолжительность трудовой, иной общественно-полезной деятельности и других, указанных в законодательстве периодов, с которыми связаны определенные правовые последствия для некоторых возрастных категорий граждан.

В связи с этим следует обратить внимание на одно существенное обстоятельство, которое предусматривает длящиеся правоотношения, связанные с учетом трудового стажа в пенсионном обеспечении. С 1 января 2002 г. утратил силу Закон РФ от 20 ноября 1990 г. № 340-1 «О государственных пенсиях в Российской Федерации», где одним из оснований для назначения пенсии являлся общий трудовой стаж. Поэтому в пенсионной реформе большое значение имеет дата 1 января 2002г. Она условно «разделила» граждан на уже вышедших на пенсию, лиц приобретающих это право с 01.01.2002г., для которых предшествующая трудовая деятельность оценивается продолжительностью трудового стажа, учитываемого в соответствии со ст. 30 Закона РФ о трудовых пенсиях и другими. Третья категория при вступлении в пенсионный возраст трудовую деятельность подтверждает исключительно наличием страхового стажа (ст.7. п.2 Закона РФ о трудовых пенсиях).

Первая категория - граждане, которым по состоянию на 31 декабря 2001 года установлена трудовая пенсия по старости, трудовая пенсия по инвалидности, трудовая пенсия по случаю потери кормильца или трудовая пенсия за выслугу лет в соответствии с Законом Российской Федерации "О государственных пенсиях в Российской Федерации".

Этой категории граждан был необходим пересчет пенсий по нормам нового законодательства (конвертация пенсионных прав неработающих пенсионеров, общий трудовой стаж которых на 31 декабря 2001 г. составляет один день и более для установления расчетного пенсионного капитала на 1 января 2002 г.: если они не имели прав на повышение пенсии, то им выделили в их пенсии базовую (ныне - фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца - статьи 14, 15 и 16 Федерального закона от 24 июля 2009 года N 213-ФЗ) и страховую части - получаемая пенсия минус базовая часть; а позже индексировали их по новому пенсионному законодательству). В дальнейшем при назначении гражданам этой категории трудовых пенсий размер трудовой пенсии определяться с учетом трудового стажа, имеющегося на 1 января 2002 г., как элемента, преобразующегося в пенсионный капитал.

Вторая категория - граждане так называемых «транзитных поколений» (имеющих трудовой стаж, включая в него страховой с 1991г. и стаж до указанной даты 1 января 2002 г.). Это те возрастные группы, которые, заработав пенсионные права в старой модели, еще не достигли пенсионного возраста и будут дорабатывать до него в рамках новой страховой модели. Главным образом это касается людей старше 1967 г.р., которые были исключены из накопительной пенсионной системы. Все они теоретически с 1 января 2002 г. должны уйти на пенсию. Для этого им производится расчет пенсионных прав по закону с учетом выработанного трудового стажа по старым нормам, который играет роль при назначении так называемой расчетной пенсии - той пенсии, которая может быть назначена представителям «транзитных поколений» по закону.

Также продолжительность общего трудового стажа для этой категории учитывается при проведении валоризации. То есть путем конвертация пенсионных прав со значением трудового стажа для соединения старых и новых прав, чтобы все это вошло в расчетный пенсионный капитал в отношении всех пенсионеров, вышедших на пенсию до 2002 г., и тех, кто начал работать до 2002 г. В общий трудовой стаж в целях валоризации величины расчетного пенсионного капитала включаются периоды трудовой и иной общественно полезной деятельности, которые были включены в указанный стаж при осуществлении оценки пенсионных прав в соответствии со статьей 30 Закона о трудовых пенсиях. Включение соответствующих периодов трудовой и иной общественно полезной деятельности в общий трудовой стаж производится в том же порядке, который был применен при определении расчетного размера трудовой пенсии. При этом продолжительность общего трудового стажа, учитываемого в целях валоризации величины расчетного пенсионного капитала, ограничению не подлежит.

Третья категория - граждане, начавшие трудовую деятельность в рамках новой страховой модели. Для этой категории лиц пенсионный капитал состоит из страховых взносов, уплаченных после этой даты, что составляет страховой стаж (это - суммарная продолжительность периодов трудовой деятельности застрахованного лица в течение его жизни, за которые уплачивались страховые взносы). Трудовая пенсия по старости этой категории граждан назначается при наличии не менее пяти лет страхового стажа (ст.7. п.2 Закона о трудовых пенсиях), в который включаются периоды, предусмотренные статьями 10,11,12 Закона о трудовых пенсиях.

Рекомендуется для понимания соотношения значений трудового - страхового стажа применять подобную классификацию категории граждан иначе невозможно уяснить определенную логическую и юридическую (мыслительную) модель (т.е. логико-теоретическую конструкцию системы и ее схему) как для надлежащего доктринального понимания пенсионной реформы, толкования, так и для фактической деятельности в реальной действительности пенсионного законодательства.

Надо отметить, что значение трудового, как и страхового стажа, весьма подвижно в связи с изменениями законодательства, так что необходимо их учитывать. Например, Федеральным законом от 24.07.2009 N 213-ФЗ (часть 5 статьи 41) в статью 14 закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» ((ред. от 27.07.2010 N 227-ФЗ (ред. 01.07.2011), от 30.11.2011 N 361-ФЗ, от 03.12.2011 N 379-ФЗ)) внесено положение, что с 1 января 2015 года устанавливается продолжительность страхового стажа, приводящая к уменьшению фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости, устанавливается продолжительностью девять лет и ежегодно (с 1 января соответствующего года) для мужчин увеличивается на один год до достижения продолжительности 30 лет, а для женщин увеличивается на один год до достижения продолжительности 25 лет. Гражданам, которым трудовая пенсия по старости была назначена до 1 января 2015 года, установление фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости в порядке, предусмотренном пунктами 17 - 19 статьи 14, производится с 1 января 2015 года исходя из продолжительности соответствующего страхового стажа, приобретенного на день достижения указанными гражданами возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин (часть 3 статьи 37 Федерального закона от 24.07.2009 N 213-ФЗ).

В связи с этим возникают вопросы относительно толкования и применения статьи 7 Закона о трудовых пенсиях, определяющей в качестве условия назначения трудовой пенсии по старости наличие 5 лет страхового стажа. Внесенные вышеперечисленные изменения не меняют эти условия и относятся лишь к формированию фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости. Определенные сложности в понимании соотношения трудовой - страховой стаж возникают в связи с исчислением страхового стажа, требуемого для приобретения права на страховую часть трудовой пенсии по старости гражданами, получающими пенсию за выслугу лет или пенсию по инвалидности в соответствии с Федеральным законом "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации". Здесь в страховой стаж не включаются периоды работы (службы) и иной деятельности (трудовой стаж), предшествующие назначению пенсии по инвалидности, либо периоды работы (службы) и иной деятельности, учтенные при определении размера пенсии за выслугу лет, в соответствии с указанным Федеральным законом.

Также статьи 17.1., 17.2. (введены Федеральным законом от 24.07.2009 N 213-ФЗ) предусматривают порядок соотношения трудового и страхового стажей при расчете доли страховой части трудовой пенсии по старости, устанавливаемой к пенсии за выслугу лет федеральным государственным гражданским служащим и гражданам из числа работников летно-испытательного состава. Для федеральных государственных гражданских служащих в этих случаях в страховой стаж, предусмотренный пунктом 1 статьи17.1. включаются периоды работы и (или) иной деятельности, предусмотренные статьей 10 Федерального закона о трудовых пенсиях, в том числе периоды службы (работы), учтенные при исчислении стажа государственной гражданской службы для назначения пенсии за выслугу лет в соответствии со статьей 19 Федерального закона "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации", периоды работы и (или) иной деятельности, учтенные для установления трудовой пенсии по старости, к которой была установлена пенсия за выслугу лет.

Гражданам из числа работников летно - испытательного состава в страховой стаж, предусмотренный пунктом 1 статьи 17.2, включаются периоды работы и (или) иной деятельности, предусмотренные статьей 10 Федерального закона о трудовых пенсиях, и периоды, засчитываемые в страховой стаж наравне с периодами работы и (или) иной деятельности и предусмотренные статьей 11 закона, в том числе периоды работы (службы) и иной деятельности, учтенные при исчислении выслуги для назначения пенсии за выслугу лет в соответствии с Федеральным законом "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации", и периоды работы и (или) иной деятельности, учтенные для установления трудовой пенсии по старости, к которой была установлена пенсия за выслугу лет.

Такая особенность в соотношении стажей (трудовой – страховой) появилась т.к. понятие страхового стажа возникло с началом пенсионной реформы. До 2002 года для назначения пенсии на общих основаниях значение имел не страховой стаж, а общая продолжительность трудового стажа, который для приобретения права на пенсию должен был составлять 25 лет у мужчин и 20 лет для женщин. В общий трудовой стаж в соответствии с Законом РФ от 20 ноября 1990 г. N 340-1 "О государственных пенсиях в Российской Федерации" включалась почти любая работа и определенные виды общественно полезной деятельности.

Как соотносятся между собой понятия трудового и страхового стажа? К сожалению, законодательство Российской Федерации не дает однозначного ответа на этот вопрос, а наоборот, лишь порождает множество неясностей, требующих отдельного разъяснения. С одной стороны, страховой стаж можно рассматривать как разновидность трудового стажа. Их объединяет то, что основу обоих составляет труд, работа. В этом смысле понятия трудового и страхового стажа тесно связаны. Можно отметить преемственность законодательства в отношении зачета в страховой стаж периодов, которые не являются работой, следовательно, не подтверждаются взносами. Такая возможность предусмотрена Законом о трудовых пенсиях в отношении периодов ухода за ребенком, службы в рядах Вооруженных Сил и др. Кроме того, аргументом в пользу определенного родства страхового и трудового стажа являются положения п. 2 ст. 29 Закона о трудовых пенсиях, которые предусматривают включение в страховой стаж периодов работы и иной деятельности, осуществляемой гражданами в прежние годы, до вступления в силу этого закона.

С другой стороны, уплата страховых взносов как обязательное условие зачета периодов работы в страховой стаж отличает данную категорию от традиционного представления о трудовом стаже. В определении страхового стажа, закрепленного в Законе о трудовых пенсиях, заметно смещены акценты с труда как критерия, определявшего ранее право на пенсию, на финансовый результат этого труда - страховые взносы, составляющие финансовую основу обязательного пенсионного страхования. Таким образом, главным квалифицирующим признаком становится не работа и ее продолжительность, а участие застрахованных лиц в формировании бюджета ПФР и степень этого участия. В связи с этим, перспектива учета трудового стажа в пенсионном законодательстве, возможно, ограничится 2023–2027 гг., т.е. с наступлением пенсионного возраста транзитного поколения - граждан старше 1966 г.р. (связано это также и с тем, что с 1 января 2005 года у мужчин 1953-1966 г.р. и женщин 1957-1966 г.р. прекратились отчисления на формирование накопительной части трудовой пенсии, трудовой стаж для исчисления пенсий гражданам моложе уже не понадобится).

На этот раз поговорим о негосударственном пенсионном обеспечении. Мне предстоит разобраться, что за зверь такой и что с ним делать.

Сегодня в России, наверное, практически нет людей, которые не слышали о проводимой государством пенсионной реформе.

Безусловно, в основу этой реформы заложены благие намерения. Но при всех положительных аспектах существующей пенсионной системы, она не в состоянии обеспечить людям, выходящим на пенсию, достойный уровень жизни.

Мы часто слышим расхожую фразу о том, что с выходом на пенсию жизнь только начинается. Однако, на практике получается, что пенсионеры на свою пенсию не живут, а выживают. И получаемая большинством пенсия скорее напоминает пособие, чтобы человек не умер с голода.

Поэтому никого уже не удивляет то, что наша российская пенсионная система переживает одну реформу за другой. И основная мысль, к которой приходят будущие пенсионеры — их будущая пенсия все больше зависит от степени их собственного участия в том, сколько они готовы выделить на будущий пенсион. И одним из способов такого воздействия на размер предстоящей пенсии является участие гражданина в системе негосударственного пенсионного обеспечения.

Что такое негосударственное пенсионное обеспечение (НПО)

Сейчас есть две системы обеспечения собственной пенсии:

• обязательное (государственное)
• добровольное (негосударственное).

Негосударственное пенсионное обеспечение представляет собой добровольное накопление гражданином денежных средств. В результате этого накопления гражданин приобретает право на получение дополнительной, негосударственной пенсии. Эта пенсия формируется за счет самостоятельных отчислений в негосударственный пенсионный фонд.

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) представляет собой некоммерческую организацию, специально созданную для социального обеспечения населения.

Особенности негосударственного пенсионного обеспечения

А отличается тем, что в обычном обязательном пенсионном страховании, нормы начисления и уплаты страховых взносов, а также нормы назначения и выплаты пенсии регламентированы законом, а условия негосударственного пенсионного обеспечения определены только заключенным договором.

С кем заключается договор:

• с гражданином, который хочет повлиять на размер своей будущей пенсии;
• с работодателем, который действует в интересах своих работников.

В чем выгода негосударственного пенсионного обеспечения

Как говорят сами негосударственные пенсионные фонды, выгода негосударственного пенсионного обеспечения очевидна. Оно дает человеку возможность формировать для себя дополнительную пенсию, находясь в активном трудоспособном возрасте. А при достижении трудоспособного возраста эта пенсия может стать весьма существенным источником дохода. Таким образом, негосударственное пенсионное обеспечение направлено на повышение размеров пенсий.

Так же, как и в обязательном пенсионном обеспечении, в негосударственном происходит увеличение размеров накоплений, за счет прибыли, получаемой от их инвестирования.

Другими словами, как я понял, после заключения договора с негосударственным пенсионным фондом, вы доверяете ему свое будущее. И это реальный риск, потому что вы доверите ему свое нетрудоспособное будущее, когда по судам может сил не остаться ходить.

Эта особенность негосударственного пенсионного обеспечения, которая является довольно существенным минусом. Прогори пенсионный фонд и все денежки по ветру, как говорят.
Мда-а-а.

Функции негосударственного пенсионного обеспечения

Основное занятие негосударственных пенсионных фондов — это сбор денег с граждан или работодателей, которые заключили с ними договора. После этой стадии негосударственный пенсионный фонд приступает к учету и распределению денег по личным счетам будущих пенсионеров. Помимо этого негосударственные инвестиционные фонды имеют право заниматься инвестированием, как ПИФы, к приму, кто знает, что это такое.

Затем, после инвестирования также ведется учет прибыли и перераспределение средств, и в конце концов, выплачиваются деньги всем, кто достиг пенсионного рубежа.

Порядок заключения договора гражданина и НПФ

Когда гражданин заключает договор негосударственного пенсионного обеспечения, он имеет возможность самостоятельно определить размер своих взносов, порядок их внесения, а также размер и период получения будущей пенсии. Необходимо отметить, что эта пенсия может выплачиваться в течение определенного периода или пожизненно, сумма невыплаченной пенсии наследуется в установленном законом порядке. Предусмотрено также право гражданина в любой момент расторгнуть заключенный договор, и при его расторжении получить обратно уплаченные взносы вместе с начисленным на них инвестиционным доходом.

Порядок внесения взносов в НПФ

Пенсионные взносы могут вноситься гражданином каждый месяц, каждый квартал, раз в полгода или раз в год, либо как-то иначе — периодичность выбирается им самостоятельно. Внесение денежных средств может осуществляться почтовым или банковским переводом, а также путем внесения налом через кассу фонда.

Резюме

В результате ознакомления с негосударственным пенсионным обеспечением я понял несколько вещей, если понял неправильно или неточно, то поправьте меня в комментариях:
— негосударственное пенсионное обеспечение облегчит государству жизнь, для того и придумано. Цель: поставить пенсионную систему на самостоятельный баланс. Как вы уже знаете, по опыту приватизации, после которой приняли решение вверить собственникам делать капремонт домов самим (подробнее говорил об этом « «) — самостоятельность имеет, как хорошие, так и плохие стороны. Теперь надо как минимум заморачиваться тем, чтобы определиться — в какой негосударственный пенсионный фонд нести свою будущую пенсию;
— негосударственное пенсионное обеспечение имеет несколько существенных недостатков — негосударственный пенсионный фонд может прогореть или его инвестиции на ваши деньги, могут быть неудачными и пока что делать с этими рисками я не выяснил.

Конечно, придется прояснить ситуацию с выбором фонда и выяснением рисков негосударственного пенсионного обеспечения, в следующих статьях, поэтому следите за их появлением — подписывайтесь на рассылку блога.

Сегодня мы узнали о негосударственном пенсионном обеспечении, его сущности, функциях и предварительно о рисках, следующий разговор будет о критериях выбора негосударственного пенсионного фонда.

Остальное продолжим выяснять в следующих статьях, ведь мне это тоже интересно!