Льготы пенсионерам по земельному налогу. Платят ли земельный налог пенсионеры? Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Приобретая земельный участок, владелец становится не только собственником территории, но и плательщиком земельного налога.

Такой сбор перечисляется в бюджет местного уровня. Его размер устанавливается органами муниципальных образований.

Элементы налогообложения

Прежде чем взыскивать налог законодательные и представительные органы власти в соответствующих актах должны отразить его элементы:

• объект налогообложения;
• кто является налогоплательщиком;
• налоговую ставку;
• базу;
• срок;
• порядок исчисления и уплаты;
• налоговый период;
• единицу обложения (1 кв.м. или 1га).

Кто платит?

Физические лица, организации и индивидуальные предприниматели, использующие любой налоговый режим, имеющие в собственности землю, обладающие правом пожизненного владения, правом постоянного (бессрочного) пользования обязаны перечислять в местный бюджет земельный налог.

Такой платеж не действует, если земля передана по договору аренды или находится на правах безвозмездного срочного пользования.

Ставки

Размер ставки земельного налога устанавливается законами муниципальных образований страны.

Законодательство предусматривает исключения, где ставка не может быть выше 0,3%. Это:

• земли, которые имеют сельскохозяйственное назначение;
• земли, которые предоставлены для животноводства, садоводства, личного подсобного хозяйства;
• земли, которые служат для жилищного строительства;
• земли, которые заняты жилищным фондом.

В налоговом кодексе указано несколько пунктов, согласно которым при целевом использовании земли от такого налога полностью освобождаются:

• учреждения уголовно-исполнительной системы;
• религиозные организации;
• общественные организации людей с ограниченными возможностями. Условие – инвалидов должно быть не меньше 80%;
• предприятия, имеющие в собственности участки, на которых расположены государственные автомобильные дороги.

С полным перечнем можно ознакомиться, изучив соответствующий закон. Срок уплаты земельного налога устанавливают органы местного самоуправления.

Налоговый период составляет один год. Организации самостоятельно рассчитывают размер платежа. Физическим лицам сумму начисляют налоговые органы.

Кто имеет право на льготы по земельному налогу

Если гражданин или предприятие, относятся к одной из этих групп, то необходимо написать заявление и предъявить документы, которые подтверждают право на уменьшение налоговой базы, в налоговую инспекцию по месту расположения объекта.

По категориям плательщиков

Земельный налог имеет множество нюансов и особенностей, которые необходимо знать и понимать владельцам земли.

Для индивидуальных предпринимателей

Если земельный участок эксплуатируется индивидуальным предпринимателем в предпринимательской деятельности, то земельный налог он обязан перечислять в том же размере, что и все остальные.

Например, бизнесмен занимается сельским хозяйством и имеет в собственности землю, на которой выращивает урожай на реализацию.

В этом случае он должен платить в местный бюджет налог вне зависимости от выбранного варианта налогообложения.

Если индивидуальный предприниматель взял участок земли в аренду или безвозмездное срочное пользование, то земельный налог его не касается. Такой платеж осуществляет настоящий владелец земли.

Для физических лиц

Гражданам, которые не являются индивидуальными предпринимателями, также приходится платить земельный налог.

Размер отчислений зависит от кадастровой стоимости земли, которую определяет специальная комиссия.

Для некоторых групп налогоплательщиков предусмотрен и действует ряд льгот:

1. Для ветеранов боевых действий. Данная группа граждан вправе вычитать сумму в размере 10 000 руб. из кадастровой стоимости земельного участка. Получившийся итог умножается на ставку налога и оставшаяся сумма должна быть перечислена в местный бюджет. Если кадастровая стоимость составляет 10 000 руб. или меньше, то налог ветерану боевых действий платить не нужно.
2. Льготы пенсионерам по земельному налогу. Федеральным законодательством такая льгота не установлена. Однако законодательные власти не препятствуют местным муниципалитетам устанавливать свои послабления для некоторых категорий граждан, в том числе пенсионерам. Поэтому наличие или отсутствие льготы зависит от территории, на которой расположен земельный участок.
3. Для многодетных семей. В налоговом кодексе для семей, которые имеют трое детей и больше, льгота по земельному налогу не предусмотрена. Если смотреть статистику по регионам, то послабление в налогообложении для такой категории гражданских лиц встречается редко. Чтобы узнать действуют ли льготы в определенном муниципальном образовании необходимо обратиться в налоговую инспекцию. Если она есть, то нужно написать заявление и приложить копии документов всех членов семьи.
4. Для военных пенсионеров. Данная категория гражданских лиц также не входит в федеральный перечень льготников по уплате земельного налога. Поэтому наличие такого налогового послабления определяется органами местного самоуправления в каждом муниципалитете.
5. Льготы по земельному налогу для ветеранов труда. Действующие положения федерального закон о земельном налоге включают достаточно большой перечень групп льготников, которые имеют право не перечислять данную выплату. Ветераны труда в этот список не попали. Они обязаны платить налог на общих основаниях. Применение такой льготы решается на муниципальном уровне.
6. Для инвалидов. Люди с ограниченными возможностями не входят в перечень лиц, которые полностью освобождаются от уплаты земельного налога. Однако для граждан, у которых I или II группа инвалидности, которая была установлена до 2004 года, есть возможность снизить налогооблагаемую базу на 10 000 руб. Это правило касается только одного земельного участка. О действующих на территории муниципального образования льготах по уплате земельного налога необходимо узнавать в местных налоговых инспекциях.

Федеральные льготы

В соответствии с налоговым кодексом база налога снижается на сумму в размере 10 000 рублей на одного плательщика, который в собственности имеет земельный участок.

Следующие группы налогоплательщиков имеют право на уменьшение налоговой базы:

1. Герои СССР, герои России, полные кавалеры ордера Славы.
2. Инвалиды с детства, граждане, которые имеют I или II группы инвалидности, которые были установлены до 01.01.2004 г., инвалиды III группы.
3. Граждане, которые перенесли лучевую болезнь, а также физические лица, ставшие инвалидами вследствие проведения различных работ, связанных с ядерными установками.
4. Инвалиды и ветераны Великой Отечественной войны, боевых действий.
5. Граждане, которые имеют право на получение поддержки социального характера в соответствии с действующими законодательными актами, связанными с аварией на Чернобыльской АЭС, аварией на производственном объединении «Маяк», ядерными испытаниями на Семипалатинском полигоне.
6. Физические лица, которые принимали участие в испытаниях ядерного оружия, устранении аварий на ядерных установках.

Граждане и общины, которые относятся к коренным малочисленным народам Сибири, Севера и Дальнего Востока России полностью освобождаются от уплаты земельного налога.

Но при условии, что принадлежащие им участки эксплуатируются для промыслов, хозяйствования, сохранности их традиционного жизненного уклада.

Местные льготы

Земельный налог – платеж, который идет в местный бюджет муниципального образования. Поэтому именно власти на местах имеют право разрабатывать и принимать дополнительные льготы.

Чтобы узнать о том, какие послабления действуют на определенной территории, следует обратиться за консультацией в представительные органы по месту расположения земельного участка.

Льготы для юридических лиц

Предприятия, которые имеют в собственности земельный участок, являются плательщиками земельного налога.

Некоторые участки не подпадают под объект налогообложения. Например, земля, на которой расположен водный объект, лес, заповедник.

Юридические лица вправе получить льготы, которые полностью или частично освободят предприятие от перечисления в бюджет земельного налога.

Федеральные льготы

Ниже перечислены земельные участки, которые не подлежат налогообложению:

• земля, изъятая из оборота в соответствии с действующим законодательством России;
• участки, на которых расположены объекты культурного и архитектурного наследия, историко-культурные заповедники;
• охраняемые государством природные территории;
• земля, на которой расположен водный фонд, находящийся в собственности государства.

Местные льготы

Предприятия, которые не имеют в собственности земель, которые полностью или частично освобождаются от уплаты земельного налога, могут обратиться в муниципальные органы власти.

Там можно узнать о действующих льготах и послаблениях для юридических лиц, земли которых располагаются на определенной территории.

Что для этого нужно

Чтобы получить льготу по земельному налогу необходимо обратиться с соответствующим и подтверждающими это право документами в налоговую инспекцию.

Например, для пенсионеров – пенсионное удостоверение, для ветеранов боевых действий – соответствующее удостоверение. Специалисты сообщат обо всех особенностях и действующих правилах по данному платежу.

Налог на землю – местный налог, его размер, условия оплаты, принятые льготы устанавливают власти субъектов России.

Процентная ставка по налогу на землю рассчитывается исходя из кадастровой стоимости участка. Ее определяют, используя оценку земли, которая рассчитывается в процентном соотношении к рыночной стоимости.

Налоговый период – один календарный год. Когда этот срок заканчивается, назначается налоговая база к уплате.

Если организация или физическое лицо своевременно не перечисляет налог в местный бюджет, то налоговая инспекция отправляет с указанием размера долга и пеня за просроченный платеж владельцу земли.

Для местных бюджетов земельный налог – важный источник доходов. Данный платеж обязаны осуществлять как юридические, так и физические лица.

Граждане и организации должны владеть актуальной информацией о размере, ставках, предоставляемых на федеральном и местном уровне льготах.

Пенсионеры? Данная тема интересует многих. Ведь пожилые люди - это вечные льготники. И поэтому нередко на них родственники оформляют недвижимость. Зачем? Чтобы не платить денежные средства в виде налогов. Что можно сказать о плате за землю? Полагаются ли пенсионерам какие-то бонусы от государства в данной области? О чем должно знать население в отношении изучаемого платежа?

Вечные льготники

Платят ли земельный налог пенсионеры? Некоторые склонны полагать, что пожилые люди в России полностью освобождены от данной категории платежей. На самом деле это не так. Существует определенный список налогов, которые не взимаются с граждан, достигших пенсионного возраста. Но некоторые платежи все равно приходится уплачивать. Если такое происходит, то, как правило, старикам предоставляют определенные бонусы или снижение налоговой ставки. Поэтому в какой-то мере пенсионеры - это вечные льготники. И лишь в крайнем случае налоги они платят в полной мере. Этот факт придется учитывать.

Имущество или земля?

Есть ли земельный налог для пенсионеров? Дело все в том, что изучаемый платеж вызывает очень много вопросов. Ведь, как уже было сказано, у пожилых людей на большинство налогов распространяются льготы. И это необходимо принять во внимание. Земельный налог нередко считают платежом за имеющуюся в собственности недвижимость. А точнее, его называют имущественным взносом. Это неправильно. Население должно четко понимать, что собственность и земля у налоговых служб четко разделены.

Зачем нужно учитывать данный факт? Все из-за того, что имущественный налог пенсионеры не платят. А вот относительно земельного ситуация складывается неоднозначная. Какая именно? Что ждет пожилых пенсионеров, которые имеют в собственности землю или участок? Разобраться во всем этом не так трудно, как кажется. Особенно если не путать имущественный платеж и земельный. Тогда без особых проблем удастся ответить на поставленный вопрос.

Нет освобождения

Платят ли земельный налог пенсионеры? В России от данного платежа ни один гражданин не освобождается полностью. Это значит, что все собственники, которые относятся к категории налогоплательщиков (то есть после совершеннолетия), должны в той или иной степени оплачивать налоги за землю. И никаких исключений. Все равно, о ком идет речь - об инвалидах, многодетных семьях или пожилых гражданах.

Соответственно, следует сделать вывод: земельный налог для пенсионеров имеет место. Но при этом не стоит забывать о принадлежности данной категории лиц к льготникам. Несмотря на то что денежные средства за участки отдавать придется, можно в некоторых случаях рассчитывать не бонусы от государства. Какие именно? Есть ли льгота по земельному налогу пенсионерам?

Уменьшение базы

Да, она имеется. Правда, как уже было сказано, предоставляется льгота не всем. О категориях пенсионеров, которым можно воспользоваться "бонусом" от государства, поговорим немного позже. Для начала требуется понять, в чем заключается льгота. Это немаловажный момент. Может нет никакого смысла в ней?

Снова ошибочное мнение. Любая льгота в России позволяет получить неплохую отдачу. Относительно платы на землю можно сказать только то, что ставка земельного налога для пенсионеров применяется к уменьшенной базе. Соответственно, платят пожилые люди не полную сумму денежных средств. И этот факт уже радует. К каким суммам будет применяться ставка земельного налога? Она, в соответствии с НК РФ, устанавливается правительством страны в определенном размере. Но вот налоговая база для пенсионеров уменьшается на 10 000 рублей. К примеру, если участок стоит 300 000, то пожилой человек должен учитывать стоимость равную 290 000. И от второй суммы высчитывать налог.

Категории льготников

Уже было подчеркнуто, что не все имеют право на подобный бонус. Платят ли земельный налог пенсионеры? Да. Но в некоторых случаях не полную сумму, с уменьшенной на несколько тысяч рублей налоговой базой. Кто имеет право на получение подобной льготы? В НК РФ прописываются категории лиц, которые способны воспользоваться предложением от государства. Кто к ним относится? Выделяют следующих граждан:

• Кавалерию ордена Славы.
• Героев России и СССР.
• Инвалидов (1 и 2 групп). А также тех, кто получил свой статус в детстве или стал таковым при ядерных учениях.
• Ветеранов боевых действий, инвалидов ВОВ.
• или иных серьезных аварий (этот момент лучше уточнять).
• Людей, которые испытывали ядерное оружие или ликвидировали подобного рода аварии.
• Лиц, получивших лучевую болезнь.

Можно заметить, что обычные пенсионеры без каких-либо особенностей сюда не включены. Поэтому они будут платить налоги на землю в полной мере.

Неоднозначность законов

Теперь понятно, что налоговые льготы на земельный налог пенсионерам положены. Но только в некоторых ситуациях. Тем не менее многие подчеркивают довольно интересные факты. А именно неоднозначность Российского законодательства. Дело все в том, что налоги на землю регулируются муниципалитетами. В каждом регионе установлены свои порядки и ставки в данном вопросе. Налоговый Кодекс указывает, что в том или ином регионе пенсионерам могут назначать особые льготы. Например, полное освобождение от уплаты налогов за землю. Это не запрещено. Поэтому не всегда получается быстро разобраться в изучаемом вопросе.

Платить или нет?

Льготы по земельному налогу для пенсионеров имеются в России. Причем в некоторых случаях для всех категорий лиц, вышедших на заслуженный отдых. Многие интересуются, стоит ли пенсионерам оплачивать пришедшие им квитанции за землю? На самом деле этот вопрос довольно спорный. Опять же, из-за всего ранее сказанного. Дело все в том, что все налоговые квитанции необходимо оплачивать. Но при этом рекомендуется позвонить сначала в администрацию городского округа и узнать там о предоставляемых бонусах пенсионерам. Либо обратиться в налоговую службу и уточнить всю интересующую информацию.

Вполне вероятно, что налог на землю пожилому человеку не нужно будет уплачивать в принципе. Редкое явление, но оно встречается. А вот если речь идет о ранее перечисленных категориях лиц, то им не нужно платить за землю. Вместо этого рекомендуется предпринять одно действие, которое поможет избежать получения лишних квитанций.

Имею право!

Довольно часто пенсионеры жалуются на то, что им, льготникам, приходят земельного налога. Это не самое лучшее явление. Следует отметить, что речь идет исключительно о гражданах, которые 100% освобождены от уплаты денежных средств за землю. Как быть в таком случае? Требуется обратиться в налоговую службу с присланной квитанцией и заявлением установленного образца. В документе нужно указать наличие у пожилого человека тех или иных льгот. К заявлению прикладываются доказательства. А именно:

• награды и ордена;
• медали;
• пенсионное удостоверение;
• справки об инвалидности;
• документы на землю;
• удостоверения ветеранов или участников боевых действий (в том числе ВОВ);
• паспорта гражданские.

Желательно приложить еще СНИЛС, но это не обязательно. Так подтверждаются льготы пенсионерам по налогу на земельный участок. После этого платежки не будут высылаться гражданину. И можно будет не беспокоиться об оплате налога за землю.

Если пришла платежка?

Как поступить, если пришла квитанция на оплату земельного налога? Как уже было подмечено, не стоит паниковать. Небольшая памятка поможет четко действовать в данной ситуации. На самом деле решить поставленный вопрос проще, чем кажется. Итак, гражданин должен:

1. Узнать: от внесения взноса освобождается ли пенсионер? Земельного налога, возможно, ему и не придется платить. Для этого требуется позвонить в налоговую службу.
2. Если льготы есть, то к квитанции прикладываются ранее перечисленные документы и заявление установленного образца.
3. Далее пенсионер должен оформить льготу на земельный налог. Достаточно подачи заявления с пакетом документов. Оплачивать квитанцию не нужно. При льготах (скидках) на налог плательщику выдадут новую платежку. И уже она должна оплачиваться.
4. Когда гражданин не имеет прав на льготы или полное освобождение, взнос должен быть внесен в полной мере.
5. Если до обращения в налоговую квитанция была оплачена, то при наличии льгот потребуется оформить возврат. Для этого нужно написать заявление, к указанным ранее документам приложить реквизиты счета, на который переводить деньги.

Выводы

Какие можно сделать выводы из всего сказанного? Земельный налог для пенсионеров - довольно трудная тема. В ней полно особенностей, которые придется уточнять в каждом городе в отдельности. Причем делать это необходимо регулярно. А точнее ежегодно. Ведь по закону налог на землю полностью регулируется муниципалитетами. При этом существуют льготники среди пожилых лиц, которые в любой местности вообще не платят изучаемый платеж. Но о своих правах придется заявить в установленном законом порядке.

Соответственно, земельный налог для пенсионеров существует. И довольно часто граждане должны полностью оплачивать пришедшие им квитанции. Изучаемый платеж - один из немногих, который труден для понимания. Ведь в основном пенсионеров или полностью освобождают от уплаты, или предоставляют всем ушедшим на заслуженный отдых некого рода бонусы.

За недвижимость, которая находится на участке, как уже было подчеркнуто, пенсионеры обычно не платят. Имущественный налог для данной категории лиц не имеет места. И об этом требуется помнить. Самым лучшим решением относительно изучаемого вопроса является звонок в администрацию города и районную налоговую службу. Только там смогут ответить: положены льготы по земельному налогу для пенсионеров или нет.

Каждый, достигая пенсионного возраста, надеется на определенную поддержку от государства. Но в разное время и поддержка осуществлялась разная.

Например, после перестройки пенсионеров освобождали от земельного налога. Но продлилось это не так долго, как того бы хотелось.

На сегодняшний же день общефедеральный закон о земле не выделяет пенсионеров как таковых в качестве льготников и субсидии лишние им не выплачивает. Предоставлять льготы старикам по земельному налогу или нет, зависит сегодня от желания каждого отдельно взятого муниципалитета.

Кому даются земельные льготы

Налоговый кодекс своей статьей 395 разрешает бесплатное землепользование лишь представителям коренных малочисленных народов Севера, Дальнего востока и Сибири.

Только жители этих труднодоступных регионов могут быть освобождены от уплаты налога. Перечислены и те, кто может надеяться на льготы по уплате.

Сэкономить 10000 рублей могут россияне, являющиеся:

• ветеранами ВОВ;
• военными пенсионерами любых силовых структур;
• героями военных действий;
• героями России или Советского Союза, кавалерами ордена Славы;
• инвалидами;
• жертвами лучевой болезни в результате участия в ядерных испытаниях;
• пострадавшими от техногенных катастроф.

Автоматически делать послабление по уплате земельного налога никто не будет. Если пенсионер имеет право на льготы по этому списку, он должен подать заявление на получение этих льгот. Для этого необходимо обратиться в ближайшее отделение НИ.

Посмотрите небольшое видео о ставке земельного налога в Московской области.

К заявлению должны прилагаться документы:

• подтверждающие право на льготу (справки об инвалидности, ранениях, заболеваниях, наградах, удостоверение ветерана);
• паспорт;
• относящиеся к земельному участку.

Как альтернативный вариант, можно использовать почту. Заказным письмом отправляются копии требующихся документов, при этом заверять их у нотариуса не обязательно. Работники инспекции проверят возможность получения льготы и дадут свой ответ.

Какие льготы положены пенсионеру

Помимо местных земельных льгот, всем пенсионерам России положена помощь в виде:

• налоговых вычетов из НДФЛ. При покупке или строительстве жилплощади пенсионеру могут пересчитать уплаченную по налогу сумму за три года;
• освобождения от имущественного налога. Освобождаемый имеет такое право лишь в отношении какого-либо одного из объектов собственности (либо на дом, либо на квартиру, либо на гараж). За остальные объекты придется платить;
• освобождения от НДФЛ при начислении страховых и накопительных пенсий и фиксированных выплат к ним, при получении подарков и материальной помощи, при оплате санаторных путевок и медобслуживания;
• субсидии по оплате ЖКХ, если за жилищно-коммунальный комфорт отдается более 22% пенсии;
• доплаты к мизерного размера пенсии. Пособие должно приравнивать размер пенсии к прожиточному минимуму.

Земельный налог в Московской области

Общие для всей Московской области законы умалчивают о пенсионерах. Внутри области отдельные муниципалитеты все же идут навстречу достигшим почтенного возраста людям:

• в Одинцово освобождаться от земельного налога имеют право все неработающие пенсионеры;
• в Павлово-Посадском районе субсидии облегчают жизнь только одиноким пенсионерам, полностью погашая собою налог;
• в Ивантеевке не берут денег с малоимущих стариков, а одиноким снижают размер налога вдвое;
• власти Королева дают субсидии в размере 50 % от налога тем неработающим пенсионерам, которые проживают на участке постоянно. При этом сама земля не должна занимать более 1200 кв. м.;
• в Лотошино малоимущие обладатели пенсий могут рассчитывать на налог, уменьшенный на четверть.

Жителям самой Москвы никаких послаблений не положено.

Предлагаю посмотреть короткую видеоинструкцию о том, как проверить и скорректировать земельный налог.

В целом, Московская область только лишь усиливает тяготы вышедших на заслуженный отдых граждан.

В результате недобросовестно сделанной кадастровой оценки сумма налога выросла здесь в несколько раз. Подчас за свои обычные участки в несколько соток жителям Подмосковья приходилось уплачивать пятизначные суммы.

На сегодня ситуацию удалось более-менее нормализовать. Профильные комиссии по переоценке продолжают работу, и любой желающий может оспорить размер своего земельного налога.

Расчёт

Кадастровая стоимость участка определяется по состоянию на 1 января. Если участку меньше года, ориентируются на ту дату, когда был осуществлен кадастровый учет.

Размер ставки устанавливается региональными властями и будет меняться ежегодно. Планируется плавное повышение суммы земельного налога к 2020 году. По МО для физических лиц сегодня действуют ставки размером 0,1-0,3%.

В стадии проекта находится закон, увеличивающий размер налога на землю в пять раз для тех собственников, которые не пожелали оформить находящиеся на участке постройки.

При помощи аэрофотосъемки наделы с незаконными строениями вычисляются легко. Как вариант пятикратному размеру налога рассматривается иная формула получения казной денег.

Предлагается стоимость неоформленных построек определять как кадастровую стоимость участка, умноженную на определенный коэффициент. Подобные меры позволят казне получить до 1,8 млрд. рублей с нерадивых собственников, коих в Подмосковье около 30%.

Впрочем, депутаты Госдумы предлагают делать различие между жилыми незарегистрированными домами и садовыми домиками. Льготы пенсионерам при этом также остаются на усмотрение муниципалитетов, равно как и получение ими государственной субсидии.

Вполне возможно, что ужесточение экономической ситуации приведет к тому, что пенсия недостаточного размера вынудит пожилых людей просто продавать собственную землю за бесценок.

И, как обычно, небольшой видеоролик, в котором эксперты расскажут, как можно оспорить кадастровую стоимость земли.

Россияне обязаны платить за находящуюся в собственности землю. Для наиболее необеспеченного населения участки являются средством выживания. Обременять их тощие кошельки дополнительными расходами непростительно.

Власть, осознавая проблему, определила заслуженным и остро нуждающимся в материальной помощи гражданам налоговые послабления. Кому положены льготы при уплате налога за землю и где найти эту информацию?

Ответы находятся в Налоговом кодексе Российской Федерации. В 387 статье документа написано, что этот налог регулируется региональными властями. Местное руководство определяет размер взимаемой за земельный участок платы, как и распределение налоговых льгот между гражданами.

Какие категории граждан имеют право на получение льгот по земельному налогу

Вопрос предоставления гражданам льгот решается муниципалитетом, но не только. Они также даются федеральной властью. Все общегосударственные послабления перечислены в Налоговом кодексе.

Существующее раздвоение, несомненно, полезно. Ведь чем льгот больше, тем лучше для конечного получателя. Часто категории граждан, получающие налоговые привилегии, пересекаются на обоих уровнях. Речь идет о федеральных льготниках, куда входят:

• награжденные Орденом Славы и Герои Труда;
• ветераны войны 1941–1945 годов и участники других военных конфликтов;
• и Советского Союза;
• ликвидаторы катастрофы на Чернобыльской АЭС;
• люди, облученные радиацией;
• граждане с 1 или 2 группой инвалидности, инвалиды с детства или растящие детей-инвалидов;
• семьи, считающиеся многодетными.

Пенсионеры - обычные граждане и не имеют выдающихся заслуг или влекущих недееспособность физических изъянов, но старость накладывает отпечаток. Здоровье снижается, проявляются множественные заболевания. Да и усердный труд на протяжении всей жизни заслуживает уважения, поэтому им тоже предоставляют льготы при уплате земельного налога.

Федеральные льготы по земельному налогу

Это начальная стадия снижения земельного налога. Механизм назначения льгот физическим лицам описан в 391 статье Налогового кодекса России. Вкратце, из стоимости, полученной при кадастровой оценке участка, вычитают установленную законодательными актами сумму. В 2016 году она составляет 10 000 рублей. Вычет распространяется только на один зарегистрированный в регионе участок.

Право на получение приобретают исключительно федеральные льготники.

В 395 статье Налогового кодекса Российской Федерации рассказывается о льготах по земельному налогу для организаций. Юридических лиц, как и физических, государство поощряет льготами, а в отдельных случаях и вовсе освобождает принадлежащие им земельные участки от налогообложения.

Налог на землю не платят:

• служба исполнения наказаний;
• общества, занимающиеся благотворительной или религиозной деятельностью;
• народности, населяющие Дальний Восток, Север и Сибирь, если использующиеся земли признаются источником сохранения их самобытности;
• организации инвалидов;
• резиденты зон с особыми экономическими условиями.

Налоговым кодексом уплата земельного сбора снижается только на 10 000 рублей. Воспользоваться привилегией смогут граждане, входящие в список федеральных льготников. Остальные послабления даются местными властями.

Для населения Москвы и области льготы и назначаются согласно двум документам:

• физическим лицам - законом г. Москвы №74;
• юридическим лицам - закон № 151/2004-ОЗ.

Граждане, не занимающиеся предпринимательской деятельностью и имеющие статус федеральных льготников, получают вычеты в сумме 1 000 000 рублей. О своем праве они заявляют заранее, так как льготы в следующем году назначаются лишь тем, кто подал заявку в году текущем. Чтобы не опоздать, нужно сообщить о себе в Налоговую службу раньше 1 ноября.

Федеральные льготники Санкт-Петербурга вообще не платят земельного налога. Однако местные законодательные документы ограничивают площадь находящихся в собственности земель, освобожденных от налогообложения. Например, для пенсионеров эта цифра составляет 2 500 квадратных метров.

В законе Санкт-Петербурга №617–105 определены льготы следующим категориям граждан:

• служащим в армии;
• вышедшим на пенсию военным;
• лишившимся кормильца;
• государственным служащим.

В Севастополе не платят налог за земли, находящиеся в собственности города. Ветераны Великой Отечественной войны освобождены от земельного сбора в Нижнем Новгороде. Здесь уменьшают налог на 75% дачникам и владельцам участков, расположенных в местах сезонной затопляемости.

В Самаре не оплачиваются участки под жилую застройку площадью менее 600 квадратных метров. Льгота предоставляется федеральным льготникам и инвалидам. Жители Новосибирска, прошедшие ВОВ, освобождены от налога. В то время как платят вполовину меньше установленного размера.

Предприятиям, производящим товары на территории города, налоговая ставка снижена на 1/3.

Только федеральные льготники Ростова-на-Дону не уплачивают земельного налога. Даже семьи с малым достатком обязаны заплатить. Правда, делают они это не в полном объеме. Согласно постановлению местной Государственной Думы от 27 ноября 2005 года они обязаны заплатить 50% установленной суммы. В Саратове льготы те же. Ограничение площади используемого многодетными семьями и пенсионерами участка здесь составляет 1 000 квадратных метров.

Какие льготы в части уплаты налога за земельный участок положены ? К сожалению, столь почетное звание не дает преимуществ в этой категории государственных сборов с населения. Ни в одном законодательном документе они не упоминаются в льготных списках. Однако на налоговые послабления они могут рассчитывать по другим положениям. Например, как люди, достигшие пенсионного возраста.

Некоторые граждане, пользующиеся землей, не признаются налогоплательщиками и ничего платить не должны. Сказанное относится к лицам, арендующим участки или вступившим в право безвозмездного пользования.

Кому причитаются льготы на земельный налог?

​Земельный налог, как и налог на имущество, является местным и полностью зачисляется в бюджет муниципального образования (далее м/о).

Налоговые ставки, порядок исчисления и льготы по земельному налогу устанавливаются правовым актом м/о, в котором расположен земельный участок (далее з/у). В данной статье мы подробно разберем льготы пенсионерам по земельному налогу, их виды и условиях предоставления.

Если после прочтения статьи у вас останутся вопросы, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно на них ответить.

Виды льгот

Льготы по налогу на землю делятся на федеральные и местные .

Федеральные льготы устанавливаются Налоговым кодексом и применяются по всей территории РФ.

Перечень данных преференций, однако, довольно узок, и, в отличие от налога на имущество, пенсионеры в него не включены .

Полностью от уплаты земельного налога освобождаются только коренные жители Дальнего Востока, Севера и Сибири, а также их общины (по тем участкам, которые используются ими для национального промысла и традиционного образа жизни).

Правом на уменьшение налоговой базы на 10 000 руб. обладают:

• Герои Советского союза, Российской Федерации, полные кавалеры Ордена Славы;
• Инвалиды первой и второй группы инвалидности;
• Лица, пострадавшие от радиации и перенесшие лучевую болезни, вследствие аварии на атомных и ядерных объектах, а также при испытании ядерного оружия.

Таким образом, только как пенсионер, гражданин федеральную льготу получить не сможет. Однако, если он является инвалидом, героем Советского Союза или РФ, или пострадавшим от радиации, он сможет воспользоваться преференцией, предоставленной ему федеральным законодательством.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

или по телефону:

Местные преференции

В отличие от федеральных льгот местные устанавливаются властями м/о, в которых находится земля налогоплательщика и перечень их не ограничен. Но, стоит отметить, что местные власти не стремятся освобождать от налогообложения основную часть налогоплательщиков, к которым относятся пенсионеры. Поэтому, в большинстве м/о такая льгота гражданам пенсионного возраста не предоставляется. В тех регионах, где данная преференция существует, имеются определенные условия для ее получения.

Как узнать относятся ли пенсионеры к льготникам в вашем регионе

Для того, чтобы получить информацию о льготах в регионе, где расположен з/у можно:

1. Сделать запрос в налоговый орган (или обратиться лично) по месту нахождения земли о льготах, действующих на подотчетной ему территории;
2. Воспользоваться специальным сервисом , предоставляемым Федеральной налоговой службой.

Для того чтобы получить необходимую информацию нужно указать субъект РФ и м/о, в котором находится з/у, а также выбрать период, за который будет предоставлена информация.

Какие условия могут устанавливать местные власти для пенсионеров

Рассмотрим вкратце ряд условий, которые устанавливают местные органы власти для своих пенсионеров, и какую льготу они готовы им предоставить.

1. Льгота не предоставляется пенсионерам вообще, вне зависимости от условий (например, в г. Москве, Кирове и т.д.);
2. Право на уменьшение налоговой базы (далее НБ) на 40 000 руб. имеют пенсионеры г. Омска при условии, что они не имеют других трудоспособных членов семьи ;
3. Уменьшить НБ на 300 000 руб. могут граждане г. Липецка , достигшие пенсионного возраста и получающие пенсии в отношении з/у, на котором расположен жилой дом;
4. Право уменьшить площадь з/у на 600 кв.м. при расчете земельного налога имеют пенсионеры, г. Астрахани , получающие пенсии ;
5. Пенсионеры г. Санкт-Петербурга освобождаются от уплаты налога полностью по одному участку, если его площадь не превышает 2500 кв.м. ;
6. Получить освобождение от уплаты налога на 50% имеют право пенсионеры г. Пушкино Московской области , при условии, что их доход составляет менее 2-х прожиточных минимумов, установленных на тот момент, когда гражданин вышел на пенсию.

Как видно из списка перечень условий для получения льготы по земельному налогу от местных властей довольно разнообразен и может различаться даже для двух поселков, расположенных рядом друг с другом.

Как получить льготу по налогу на землю

Если в соответствии с местным законодательством гражданин имеет право на льготу, как пенсионер, он должен предоставить в налоговый орган по месту нахождения з/у заявление о применении льготы и документы, подтверждающие право на данную преференцию (в зависимости от условий, которые необходимо соблюсти для ее получения).

Стоит отметить, что на практике подтверждать льготу, скорее всего, придется ежегодно, так как очень часто налоговые инспекции попросту теряют данную информацию и продолжают начислять налог без учета преференции.