Имуществ вычет. На проценты по ипотеке

Налоговое законодательство РФ дает возможность гражданам, купившим квартиру, вернуть часть расходов, связанных с приобретением недвижимости, в виде вычета. Пользование данной привилегией имеет довольно много нюансов. Они связаны с порядком исчисления суммы вычета, а также с последовательностью оформления данной компенсации. На что обращать внимание при обращении в компетентные структуры за получением соответствующих выплат? Какие документы при этом нужно готовить гражданину?

В чем сущность имущественного вычета?

Имущественный вычет - это предусмотренная налоговым законодательством РФ возможность возмещения части расходов, связанных с приобретением либо постройкой объекта недвижимости - квартиры, дома или же земельного участка, включая уплату процентов по займу, оформленному на покупку жилья. В некоторых случаях соответствующая компенсация может быть начислена и за расходы на проведение в жилом помещении ремонта.

Кто может получить вычет?

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры либо дома могут оформить: владелец объекта недвижимости, супруг собственника (если квартира покупалась в браке), родитель владельца недвижимости, являющегося несовершеннолетним гражданином. Рассматриваемую компенсацию может получить только работающий человек или тот, который уплачивает государству НДФЛ по ставке 13%. Например, получающий зарплату по гражданско-правовому контракту. Именно за счет уплачиваемых государству налогов возвращается вычет. Это могут быть и те платежи, что перечисляются в бюджет по факту осуществления гражданином налогооблагаемых сделок, например, связанных с продажей другой квартиры.

На основании каких расходов начисляются вычеты?

Рассмотрим подробнее, на основании каких конкретно расходов человек может получить имущественный вычет. Соответствующая компенсация начисляется в сумме 13% от:

• суммы денежных средств, переданных продавцу недвижимости по договору купли-продажи;
• расходов на покупку материалов, использованных для проведения ремонта в купленной квартире;
• компенсации услуг по осуществлению строительных и ремонтных работ в жилом помещении;
• расходов, связанных с подключением объекта недвижимости к коммуникациям, если это жилой дом;
• сумм, отражающих величину уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Стоит отметить, что расходы, связанные с ремонтом и отделкой, могут быть включены в структуру вычета только в том случае, если они совершены в рамках приобретения новостройки.

Какой может быть сумма имущественного вычета?

Рассмотрим то, в какой сумме может быть представлен имущественный вычет. По законодательству РФ, максимальная величина расходов на покупку жилья, с которых может быть исчислен вычет, составляет 2 млн рублей. Что касается процентов по ипотеке, то предельная их величина, которая берется в расчет при начислении компенсации, составляет 3 млн рублей, если впервые человек обратился за вычетом в 2014 году, и не имеет ограничений, если жилье, по которому он оформляет вычет, было приобретено до 2014 года. При этом в первом случае 2 млн рублей, составляющие максимальную сумму расходов по покупке квартиры, могут быть исчислены с любого количества объектов недвижимости. Если человек приобрел недвижимость до 2014 года, то только с одного.

Таким образом, фактические выплаты по вычету могут составить:

• 260 тыс. рублей на основе расходов на покупку жилья;
• 360 тыс. рублей по ипотечным процентам, если человек приобрел квартиру, расходы на покупку которой являются основой для вычета, в 2014 году и позднее.

Если жилье было куплено до 2014 года, то размер вычета по ипотечным процентам (если соответствующий кредит, конечно, оформлялся) не ограничен.

Документы на вычет

Изучим, какие документы нужно подготовить для того, чтобы получить имущественный вычет, а также то, в каком порядке соответствующая компенсация оформляется. Стоит отметить, что право на пользование привилегией, о которой идет речь, возникает у человека только после того, как он станет фактическим собственником своего жилья. То есть как только он получит свидетельство о регистрации права владения недвижимостью либо подпишет акт приема-передачи квартиры - если он участвовал в ее постройке в качестве дольщика. Таким образом, первый документ, который потребуется подготовить гражданину - тот, что удостоверяет его владение недвижимостью.

Следующий важный источник - декларация на имущественный вычет. Она составляется по форме 3-НДФЛ. Данный документ гражданин должен заполнить самостоятельно - обратившись при необходимости за консультацией в ФНС или в специализированную фирму.

Иные источники, которые в общем случае требуются для оформления компенсации:

• справка 2-НДФЛ;
• заявление на имущественный вычет по установленной форме;
• паспорт;
• договор купли-продажи жилья или контракт с застройщиком;
• банковские квитанции, подтверждающие расходы налогоплательщика;
• выписка с ипотечного счета, в которой зафиксированы суммы процентов, перечисленных заемщиком за кредит.

Также человеку понадобится открыть счет, на который ему удобно будет получить вычет, в любом банке.

Образцы документов на вычет

Основные сложности, характеризующие получение имущественного вычета, связаны, как правило, с заполнением налогоплательщиком таких документов, как заявление, форма 3-НДФЛ. Каковы нюансы работы с ними?

Наглядно ознакомиться с ними вам поможет составленный для каждого из отмеченных документов образец. Имущественный вычет - процедура, которая требует соблюдения стандартов заполнения различных источников. Образцы указанных документов - заявления на компенсацию, а также формы 3-НДФЛ - имеются в нашем обзоре.

Изучим теперь то, какие есть способы получения рассматриваемой выплаты. Таковых две:

• обращение в ФНС по итогам прошедшего года - лично;
• обращение в ФНС и к работодателю - в течение года.

Способы получения вычета: через ФНС

В первом случае гражданину потребуются те документы, которые мы рассмотрели выше. ФНС, проверив их в течение 3 месяцев, принимает положительное решение относительно предоставления человеку вычета или же пишет обоснованный отказ, как правило, означающий необходимость предоставления каких-либо измененных документов по списку или же дополнительных.

Получение вычета: обращение к работодателю

Если человек решает получить имущественный налоговый вычет при покупке жилья посредством обращения к работодателю, потребуются в целом те же источники, за исключением формы 3-НДФЛ, а также справки 2-НДФЛ. Их в этом случае готовить не обязательно.

Вторая схема оформления выплат предполагает взаимодействие гражданина как с работодателем, так и с ФНС. Первым делом человек должен собрать документы и предоставить их в налоговую службу. Следует отметить, что форма заявления на вычет в данном случае будет другая - в ФНС ее должны выдать при обращении.

Приняв документы, налоговая служба в течение 30 дней рассмотрит их, и если с ними все будет в порядке, выдаст заявителю уведомление, которое удостоверяет право гражданина на получение вычета через работодателя. Данный источник нужно будет отнести в бухгалтерию.

На основании уведомления от ФНС фирма-работодатель сможет не исчислять из зарплаты сотрудника налог в размере 13% и выплачивать его, таким образом, вместе с ней. НДФЛ не будет удерживаться до конца года или пока сумма вычета не исчерпается. Для того чтобы продолжить получать вычет по данной схеме, в следующем году сотрудник должен будет получить новое уведомление от ФНС. Документы при этом нужно будет предоставить в налоговую еще раз.

Оформление вычета: нюансы

Рассмотрим то, какие нюансы характеризуют имущественный налоговый вычет при покупке квартиры.

Прежде всего стоит обратить внимание на тот факт, что рассматриваемая компенсация может быть возвращена только в пределах тех сумм, что перечислены гражданином государству в виде НДФЛ. Если человек не платил налогов, то и вычет он оформить не сможет.

Важно, чтобы ставка налога в данном случае составляла 13%, то есть соответствовала той, что установлена для налоговых резидентов РФ. Если человек находился за пределами России более полугода, он получает статус нерезидента и не будет иметь права оформлять выплаты, о которых идет речь, до того момента, когда период его нахождения в РФ будет более длительным, чем проживание за границей.

Следующий нюанс, характеризующий имущественный вычет при покупке квартиры, - сроки начала выплаты данной компенсации работнику фирмой, в которую он обратился с заявлением о желании в законном порядке не уплачивать государству налоги с зарплаты. В соответствии с разъяснениями Минфина РФ, выплаты должны начинаться с того месяца, в котором человек обратился в ФНС.

Можно отметить, что гражданин вправе задействовать оба механизма исчисления вычета одновременно. Так, он может получить компенсацию через работодателя, к примеру, с сентября по декабрь, а в следующем году - оформить ее в ФНС за период с января по август.

Следующий нюанс - оформление вычета при работе на несколько фирм. До 2014 года человек имел возможность получить компенсацию только у одного работодателя. Но с 2014 года в НК РФ вступили в силу изменения. Имущественный вычет стало возможно оформлять у любого количества работодателей одновременно. Правда, в этом случае гражданин должен указать в заявлении в ФНС то, каким образом он желает распределить вычет между разными работодателями. Налоговики, в свою очередь, должны будут выдать заявителю несколько отдельных уведомлений для каждой компании.

Взаимный зачет обязательств гражданина и государства

Налоговый вычет при покупке жилья можно зачесть в счет уплаты НДФЛ за продажу жилья. В этом случае его сумма, определенная исходя из стоимости недвижимости, расходов, а в некоторых случаях и на основе ипотечных процентов, может быть истрачена в течение 1 года. Для осуществления данной процедуры - взаимного зачета вычетов и налогов, нужно обратиться в ФНС. Специалисты ведомства предоставят необходимые консультации.

За какой период можно оформить вычет?

Человек может оформить компенсации по расходам на квартиру за 3 года, предшествующих обращению в ФНС, если он является работающим гражданином, или за 4, если он получает пенсию. В этом случае в налоговую службу предоставляется несколько деклараций - за каждый год.

Можно отметить, что право на имущественный вычет не имеет срока давности. Человек вправе обратиться в ФНС или к работодателю за соответствующей компенсацией в любое время, даже через несколько лет после продажи квартиры, за которую он собирается получить выплаты, гарантированные законом.

Резюме

Итак, российский Налоговый кодекс включает нормы, в соответствии с которыми граждане РФ имеют право оформлять вычеты на основе сумм, потраченных на покупку жилья, его ремонт или выплаченные проценты по ипотечным кредитам. Данные компенсации могут быть получены двумя способами - посредством обращения к работодателю или же при прямом взаимодействии человека с ФНС.

Предельная сумма, на основе которой может исчисляться имущественный вычет, зависит от года первого обращения гражданина в налоговую службу. Если он впервые оформил компенсацию до 2014 года, то он сможет получить выплату от суммы до 2 млн рублей с одного объекта недвижимости, но при наличии возможности исчислить вычет с неограниченного объема процентов по ипотеке.

Если человек впервые обратился в ФНС в 2014 году и позже, то он вправе получить компенсацию в пределах 2 млн рублей, потраченных на покупку или ремонт любого количества объектов недвижимости. Однако, что касается предельной суммы ипотечных процентов, с которых может быть получен вычет, она в этом случае составляет 3 млн рублей.

Компенсацию можно оформлять у нескольких работодателей. Вполне допустимо сочетание данной схемы получения вычета и механизма его оформления через ФНС.

Действующий закон РФ при покупке жилой площади (жилой дом, земля или квартира) предусматривает возможность возврата процента от зачисленного налога на прибыль. Норма указана в 220 статье Налогового кодекса РФ и нацелена на предоставления лицам шанса облегчить .

Если гражданин официально трудоустроен и исправно выплачивает НДФЛ (обязан к перечислению в бюджет), в случае принятия решения о необходимости нового жилья он вправе вычесть себе денежную сумму в от итоговой стоимости имущества (также могут быть возвращены ставки по процентам от займов в ипотеку и других квартирных затрат).

Что нужно для взыскания вычета

Закон предусматривает выплату вычета при:

• или жилой площади;
• затратах на ;
• затратах на , направленные на улучшения качества жизни в квартире;
• процентных выплатах по ипотечным займам.

Налоговый процент не возвращается:

1. В случае покупки жилищной собственности у близких лиц (родители, дети, супруги и т.д.).
2. Когда право возврата было исчерпано.

Размерность налогового вычета

Сумма средств для возврата будет зависеть от нескольких параметров: затраты при приобретении собственности и выплаты налога.

1. В целом гражданин вправе взыскать до 13% от затраченной суммы, однако финальная отметка не может превышать 2 миллиона рублей (для имущества, купленного до 2008 года, сумма составит не более 1 миллиона).
2. Лицо вправе вернуть не более, чем выплачено в казну налоговой службы (примерно 13% от заработной платы). Оформлять вычет можно в срок нескольких последующих лет , пока не будет компенсирована вся сумма.
3. При до 01.01.2014 уплаченный НДФЛ с начисленных процентов взыскивается в полном размере, без каких-либо ограничений.

В случае, если собственность была куплена в кредит уже после первого января, то возврат ограничивается до суммы 3 миллионов рублей . Часто бывает, что при получении дорогостоящего имущества сумма, вычтенная по кредитным ставкам, больше чем вычет от покупки недвижимости.

К примеру, в 2015 году Антонов И.В. получил квартиру за 3 млн. рублей. В 2015 году его прибыль составила 500 000 рублей, с которых было уплачено 65 000 налога. В таком случае, наибольшая сумма средств, предназначенных для вычета, составляет 390 000 рублей. Однако за этот год он вправе взыскать только 65 000 рублей, а остальные средства будут выплачены в последующие годы.

Налоговый вычет и материнский капитал

Налоговый вычет не производится в случае, если оплата за строительные работы и жилье была предоставлена из средств работодателя или других, третьих лиц, или государственных средств.

Когда сделка выполнена со связанными с лицом людьми, к примеру, мать продает квартиру своему сыну или квартира приобретена за счет государства или материнского капитала, то это будет вычтено из суммы возврата налога.

Вычет из долевой собственности

При приобретении частного жилья (участка, квартиры, комнаты) в до 01.01.2014 сумма налогового вычета будет распределена между совладельцами, учитывая их части.

При покупке дома после 01.01.2014 распределение вычета не будет проведено. Налоговый возврат будет выполнен в соответствии с размером вклада каждого из вкладчиков в отдельности в пределах допустимого лимита.

Собственность, купленная супругами в действующем браке, считается их общим имуществом. Они имеют однозначное право на получение вычета по НДФЛ.

Однократное право на выплату

Законодательство РФ запрещает возможность повторного получения вычета при покупке квартиры .

Стоимость имущества не играет роли. Если уже был использован возврат средств, даже небольшой суммы, вычет предоставляться не будет.

К примеру, в 2012 году Пирог А.В. купил жилплощадь за 1 млн. рублей, далее получил налоговый вычет. Через некоторое время, в 2015 году, он снова приобрел имущество суммой в 2,5 млн. рублей. Он больше не вправе получать дополнительный вычет.

Если вычет не был взят ранее, то его можно взыскать несколько раз. Однако наибольшая сумма не может быть больше 2 млн. рублей (вычет равен 260 000 руб.). Важно помнить, что если был получен обычный вычет по налогам, то можно получить еще и процентный возврат по ипотеке.

Получение вычета и документация

Процедура оформления вычета заключается в сборе и подаче необходимых документов в ИФНС.

Необходимые документы:

1. Паспорт.
2. Декларация по форме .
3. Свидетельство о праве собственности.
4. Свидетельство об уплате подоходного налога (форма 2-НДФЛ).

Изменения в 2019 году

Никаких изменений в этом вопросе с 2014 года не происходило. Все положения остаются прежними.

Оформляя заявление на имущественный вычет при приобретении недвижимости в 2019 году, стоит учитывать, что до 31 декабря 2015 года возврат предоставлялся гражданину только единожды на протяжении всей жизни . Например, если гражданин приобрел дополнительную квартиру, закон не предусматривает для него выплату каких-либо льгот.

С 1 января 2016 года были пересмотрены общие условия : ограничение работает не по общему числу объектов, а по итоговой стоимости. Она, как и раньше, может доходить до 2 млн. рублей.

Например, если был получен вычет с 1,5 миллиона рублей, то при повторной покупке можно рассчитывать на возврат процента еще с 500 000 рублей.

Если раньше вычет НДФЛ был доступен только единственному члену семьи, то теперь любой из супругов может направить заявление на вычет с 2 миллионов рублей в частности.

Выплату не ограничивали. Ставка могла составлять и 15 миллионов рублей, с которых налогоплательщик регулярно получал вычет.

Однако теперь и данный вид вычета получил ограничения, максимальная сумма не может быть больше 3 миллионов рублей.

Для оформления заявления на вычет с ипотечного жилья требуется учесть некоторые условия :

1. Кредитные средства, выданные банковским учреждением, должны иметь точное назначение. К примеру, быть направлены на застройку участка, покупку квартиры и т.д..
2. Полученная сумма должны быть потрачена в полной мере на приобретение недвижимости, находящейся в РФ .
3. Если собственность была получена до 01.01.2014, то вычет будет предоставлен только на жилую часть .
4. Если имущество было получено после 01.01.2014, то у владельца появляются законные основания на оформление вычета НДФЛ на затраты, полученные при уплате процентной ставки по кредиту .

В течение какого срока требуется подать документы? За какой срок налог может быть возвращен?

Возврат денежных средств по вычету из подоходного налога может быть осуществлен с момента, когда на руках у заявителя окажутся:

1. Документы, свидетельствующие о расходах.
2. Свидетельство собственника.
3. Регистрация собственника.
4. Договор купли-продажи, дарственная.

Полный список документов может немного отличаться в зависимости от некоторых обстоятельств, поэтому перед оформлением заявления следует уточнить этот вопрос у сотрудника налогового отдела.

Если недвижимость была получена давно, но вычет еще не оформлен, то направить заявление можно и сейчас. Не существует каких-либо запретов по срокам.

Единственный момент — получить вычет можно только по прошествии трех лет.

Если собственность была куплена в 2015 году, а вычет оформляется в 2019, гражданину будут возвращены средства за 2016 и два последующих года. Остаточная часть возврата будет перенесена на следующий год. Налог будет возвращен в течение нескольких лет, пока не исчерпается лимит.

Все оформление процедуры занимает порядка 3 месяцев (основную часть времени требует сверка документов).

Итог изменения вычета из налога на недвижимость в 2019 года

Структура имущественного вычет не претерпела сильных изменений, а правила, установленные в 2014 году, пока еще действуют. Лицо может претендовать на возврат денежных средств в размере до 2 миллионов рублей с покупки собственности и до 3 миллионов рублей с процентов по кредиту.

Выгодно ли сегодня вкладывать в недвижимость с учетом последних изменений в законе? Смотрите на видео.

И не сойти с ума: как выбрать застройщика, договориться о скидке, правильно подписать договор, принять квартиру и оформить право собственности.

Сегодня - завершающая статья цикла: рассказываем, как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке.

Ника Троицкая

маркетолог в недвижимости

Внимание

За два года эта статья частично потеряла актуальность. У нас есть новая подробная Там советы экономиста, полный список документов и разбор сложных ситуаций.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет - это деньги, которые вы можете получить у государства за покупку квартиры. Вы платите налог на доход физических лиц - НДФЛ - 13% от вашей зарплаты получает государство. Когда вы купили квартиру, то отдали за нее часть дохода, а НДФЛ при этом всё равно платили. Государство вернет вам 13% от суммы, которую вы заплатили за квартиру, но не более 260 тысяч рублей. Если квартира в новостройке дешевле 2 млн рублей и без отделки, в сумму вычета можно включить и расходы на отделку.

Жилищный вычет также положен за дом, комнату в коммуналке или долю в квартире.

На все квартиры дороже двух миллионов вычет будет 260 тысяч, а на более дешевые - 13% от их стоимости. Государство делит выплаты по вычету по годам и не выплачивает за прошедший год больше, чем получило НДФЛ за вас.

В 2015 году Вася получал после вычета НДФЛ 50 тысяч в месяц, за год он заработал 600 тысяч. Посчитаем налог на его доход, который за Васю заплатил работодатель:

600 000 Р × 0,13 ÷ 0,87 = 89 600 Р

Значит, в счет вычета за 2015 год Вася получит 89,6 тысячи рублей, а оставшиеся 157,4 тысячи рублей растянутся на возвраты в следующих годах.

Аналогичным образом работает и вычет за проценты по ипотеке. Если вы купили квартиру в ипотеку, то можете претендовать еще на вычет за ипотечные проценты - тоже 13% от суммы, но не более 390 тысяч рублей. Если вы выплатили банку проценты на сумму до 3 миллионов, то государство вам вернет 13% от суммы, а если 3 миллиона и более - 390 тысяч.

Если вы оформили кредит на квартиру до 2014 года, в «ипотечный» вычет войдут все проценты, которые вы заплатите банку. Лимит в 3 миллиона рублей при этом не действует - п. 4 ст. 2 ФЗ от 23.07.2013 № 212-ФЗ.

Остаток вычета за проценты по ипотеке нельзя переносить на другой объект - п. 8 ст. 220 НК РФ .

Когда можно претендовать на вычет

Претендовать на вычет за новую квартиру можно, если вы купили ее в России, работаете по трудовому договору или договору подряда, у вас есть российская прописка и вы подписали с застройщиком акты приема-передачи. Если у вас ИП с общей системой налогообложения, то получаете вычет вы так же, как и обычные люди.

Запомнить

1. Налоговый вычет - это 13% вашего дохода, которые вы можете вернуть у государства, если купили квартиру.
2. Вы можете претендовать на вычет, если купили квартиру в России и работаете по договору или если вы предприниматель с общей системой налогообложения.
3. Получают налоговый вычет или через работодателя - каждый месяц вместе с зарплатой, или через налоговую - раз в год.
4. Выплаты растянутся на несколько лет, если сумма вычета больше суммы уплаченного за прошлый год подоходного налога.
5. Вычет можно получить и за несколько квартир, но сумма всё равно будет не более 260 тысяч рублей.
6. Вычет получает тот, кто платил за квартиру. Если за вашу квартиру заплатили родители и это видно из платежных документов, то на вычет претендуют они, а не вы. Налоговая рассчитает вычет исходя из их налоговых отчислений.
7. Если вам нужна дополнительная информация о вычете, звоните в свою налоговую: там понятно и подробно всё объяснят.

При покупке недвижимости Вы оформляете различные документы, подтверждающие право собственности, перечислим основные из них:

Документы, подтверждающие право собственности на приобретенную недвижимость необходимо предоставить при оформлении имущественного вычета вместе со справкой 2-НДФЛ, заявлением на возврат налога и заполненной декларацией 3-НДФЛ. Справку 2-НДФЛ можно взять в бухгалтерии Вашего работодателя. В этой справке будет отражен полученный доход и удержаный у Вас налог на доходы (подоходный налог) за год.

Если недвижимость Вы приобретали с использованием ипотечного кредита, то для оформления имущественного вычета по суммам, затраченным на выплату процентов по кредиту, необходимо дополнительно предоставить следующие документы:

За какие год (ы) можно подавать документы на вычет в налоговую инспекцию

При покупке недвижимости по договору долевого участия (договору инвестирования) право на имущественный вычет появляется с того момента, когда оформлен акт приема-передачи квартиры. Документы на вычет можно подавать, начиная, с того года, в котором оформлен акт приема-передачи квартиры при наличии доходов, с которых удержан налог на доходы.

Пример 1 . Вы заключили договор долевого участия (инвестирования) в 2012 году, в 2015 году у Вас оформлен акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2015 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2015 год в 2016 году.

Пример 2 . Вы заключили договор долевого участия (инвестирования) в 2012 году, в 2013 году у Вас оформлен акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2013 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2013 год. Если Вы по каким-то причинам не подавали декларацию за 2013 год, то сейчас (в 2016 году) Вы можете подать декларации и вернуть налог за 2013 год, а также при необходимости за 2014 и 2015 годы. Налоговые инспекции в 2016 году примет у Вас декларации за три последних года - за 2013, 2014 и 2015 годы. Потому что налоги можно возвращать только за три последних года.

При покупке недвижимости по договору купли-продажи право на имущественный вычет появляется с того момента, когда оформлено свидетельство о регистрации права собственности. Документы на вычет можно подавать, начиная с того года, в котором оформлено свидетельство о регистрации права собственности при наличии доходов, с которых удержан налог на доходы.

Пример 1 . Вы купили недвижимость по договору купли-продажи в 2013 году, в 2013 году у Вас оформлено свидетельство о регистрации права собственности. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2013 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2013 год. Если Вы по каким-то причинам не подавали документы на имущественный вычет и не возвращали налог за 2013 год, то в 2016 году Вы можете подать документы на вычет в налоговую инспекцию и вернуть налог за 2013 год. В случае остатка по имущественному вычету, переходящего на следующий налоговый период, Вы можете заполнить декларации и вернуть налоги за 2014 и 2015 годы, соответственно. Налоговые инспекции в 2016 году примут у Вас декларации за 2013, 2014, 2015 годы. Потому что налоги можно возвращать только за три последних года.

Пример 2 . Вы купили недвижимость по договору купли-продажи в 2015 году, в 2015 году у Вас оформлено свидетельство о регистрации права собственности. Соответственно, право на имущественный вычет появилось в 2015 году и первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подать за 2015 год в 2016 году.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Имущественный вычет для пенсионеров

Пенсионеры могут перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие годы (налоговые периоды), но не более трех лет, предшествующих тому, в котором образовался остаток вычета. Перенести имущественный вычет на предшествующие налоговые периоды могут только люди, получающие пенсии, те налогоплательщики, которые еще не вышли на пенсию перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды не могут. В этом главное отличие налогоплательщиков, вышедших на пенсию, от тех налогоплательщиков, которые еще не вышли на пенсию.

С 2014 года переносить остаток вычета на прошлое могут, как работающие пенсионеры, так и те пенсионеры, которые не продолжают свою трудовую деятельность. Ранее до 2014 года действовало ограничение, по которому работающие пенсионеры, не могли перенести имущественный вычет на предыдущие налоговые периоды.

Пример . Вы вышли на пенсию в 2009 году, находясь на пенсии Вы работали и приобрели недвижимость в 2015 году, право на возврат у Вас наступило в 2015 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях - в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Соответственно, Вы можете в 2016 году подать налоговую декларацию за 2015 год, а неиспользованный остаток вычета перенести на предыдущие налоговые периоды (2014 и 2013 годы).

Если у людей, находящихся на пенсии единственный доход – пенсия, то в такой ситуации, к сожалению, нет права на имущественный вычет, потому что нет уплаченного налога на доходы. Пенсия, выплачиваемая государством, не облагается налогом на доходы, соответственно, и нет налога, который можно вернуть.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Чтобы получить документы для вычета на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.